Остров Кипр находится в восточной области Средиземноморья, между тремя континентами, на перекрестке Европы, Азии и Африки.

Кипр занимает площадь 9'251 км.кв. и население - 706'000 жителей. Стратегически важное местоположение привело к развитию острова как международного центра финансов и экономики. Кипр - член Организации Объединенных Наций, Содружества наций и Европейского парламента. 

Оффшорные компании могут быть учреждены со следующими юридическими формами: акционерное общество, филиал иностранной компании, торговая компания или коммандитное товарищество. Все названия компаний должны заканчиваться  словом «Limited».

Каждая компания, зарегистрированная на Кипре, должна назначить по крайней мере одного директора и одного секретаря, которые не должны быть резидентами на Кипре. Требуется представление ежегодного отчета. Заключения аудитора должны представляться Центральному Банку каждый год. Выпускаются именные акции. Общепринято использовать услуги номинальных акционеров, которые владеют акциями от имени бенефициара. Хотя данные бенефициара должны сообщаться Центральному Банку, они защищены от разглашения на основании соответствующего законодательства. Фактически, списки всех оффшорных компаний являются строго конфиденциальной информацией.

В настоящее время, Кипр - одна из немногих стран, чьи оффшорные компании не исключены из действующих соглашений об исключении двойного налогообложения. Это создает благоприятные условия для использования кипрских компаний в налоговом планировании. Прибыль оффшорных компаний зарегистрированных на Кипре облагается налогом в размере 4,25%.